Проведение сравнительного анализа и выбор банка

 С точки зрения управления муниципальными финансами, КБ является инструментом для реализации поставленных в данной области задач. Для того чтобы инструмент был отлаженным и надежным, необходимо оценить и выбрать (возможно при проведении открытого тендера на оказание той или иной банковской услуги) наиболее эффективный банк. В настоящем разделе Вы познакомитесь с набором комплексных показателей и методик, используемых для объективного и обоснованного принятия решения по данной задаче.

Оценка финансового положения любой коммерческой организации всегда начинается с анализа баланса. Учитывая особую социальную значимость банковских учреждений, а также основываясь на опыте, приобретенном во время банковских кризисов, Центральный банк издал Инструкцию №1 «О порядке регулирования деятельности

I кредитных организаций» от 30.01.96, которая вводит ряд финансовых показателей, а также определяет нормативы, которым должны соответствовать показатели коммерческих банков. В числе нормируемых показателей находятся минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков и минимальный размер собственных средств, достаточность капитала, нормативы ликвидности, максимальный размер на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер крупных

I рисков, максимальный риск на одного кредитора (вкладчика) или группу вкладчиков, максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком

I своим акционерам, своим инсайдерам, максимальный размер привлеченных денежных

I вкладов (депозитов) населения и ряд других.

Соблюдение нормативов является обязательным, ибо в случае их нарушения,


Из анализа рассчитанных коэффициентов для примера, рассмотренного в таблице 77, можно сделать следующие выводы:

I. КБ "Визави" использует свои активы значительно более интенсивно, т.к. процент работающих активов в три раза больше по сравнению с НРБ. С этим связана и значительно более низкая отдача собственного капитала НРБ. Несмотря на более низкий процент работающих активов, рискованность вложений в НРБ выше. I. Банк "Визави" является более устойчивым по соотношению собственных и припеченных средств. Поэтому при открытии расчетного счета предпочтение следует тдать НРБ... Выводы по п. 1, 2 и в 12 раз большая валюта баланса банка "Визави" свидетельст-уют о сравнительной молодости НРБ... По показателю эффективности использования активов можно сделать вывод о бо-се высокой стоимости кредитов и лизинга НРБ, тогда как проценты своим клиен-ам данный банк выплачивает меньше, чем "Визави". Следовательно, с точки зрения ривлечения и размещения (для получения дохода) финансовых ресурсов "Визави" вляется более привлекательным для своих клиентов. Для целей сравнительного анализа банков можно применить также факторный ализ показателя экономической отдачи собственного капитала:



Экономическое содержание экономической отдачи собственного капитала: Эффективность управления налогами х Эффективность контроля за расходами х Эффективность управления активами х Эффективность управления ресурсами.

Для выбора банка по критерию финансовой устойчивости рассчитываются два показателя 

Чем больше отношение работающих активов к неработающим и отношение бесплатных пассивов к платным, тем больше потенциальный доход банка. Для! обеспечения устойчивости банка необходимо иметь запас ликвидности, чтб позвв лит проводить текущие платежи и иметь резерв на покрытие рисков невозврата кре- дитов и оттока вкладов. Такой резерв определяется отношением коротких активовЯ длинным и длинных пассивов к коротким.

Помимо статического анализа необходимо также проанализировать динамики прибыли, собственного капитала и других показателей не менее чем за три послеЯ них года.

Стабильность банковской сферы МО определяется профессионализмом менеджмента, влиянием макро- и микросреды. Среди факторов последней (микросрИ ды) наиболее значимым является развитие малого бизнеса на территории. В уешв нии положительного взаимного влияния, синергизма малый бизнес - банковскИ сфера не последняя роль принадлежит местной администрации. Давайте рассмотрим некоторые аспекты муниципальной поддержки предпринимательства.